Платят ли Пенсионеры Налог на Продажу Квартиры

👨 Когда налог пенсионеру придется заплатить?

Если квартира была получена в наследство, то нужно выждать три года. Отсчет начинается с момента, когда открывается наследство — со дня смерти наследодателя или вступления в силу решения суда об признании человека умершим. Когда наследник зарегистрировал переход права собственности в Росреестре или принял наследство официально значения не имеет.

То есть: если с момента открытия наследства прошло три года и больше, то платить НДФЛ и подавать декларацию по сделке купли-продажи не надо. А если меньше трех лет, то нужно будет заплатить 13% от суммы по договору купли-продажи.

Обратите внимание: если квартира была получена в собственность иным способом, не по наследству, то минимальный срок владения для отмены налогообложения будет пять лет.

Как еще можно уменьшить налог с проданной квартиры?

Предположим, что ждать три года с момента открытия наследства никак нельзя. Квартиру нужно продать срочно. Как в таком случае можно уменьшить НДФЛ?
Есть три способа, возможно вам подойдет один из них:

1. Применить имущественный вычет.
2. Уменьшить доход от продажи квартиры на сумму расходов наследодателя на ее приобретение.
3. Применить налоговый вычет по расходам на покупку новой квартиры.

Расскажем подробно о каждом.

Имущественный вычет

Государство предоставляет в размере одного миллиона рублей.

Как это работает на практике. Предположим, что вы продали квартиру за 1 200 000 рублей. К этой сумме применяем имущественный вычет – один миллион рублей. Следовательно, заплатить НДФЛ нужно только с 200 000 рублей, то есть 26 000 рублей.

Сумма имущественного вычета – это то, что не будет облагаться налогом.

Некоторые риэлторы и продавцы идут на хитрость – они просят указать в договоре купли-продажи сумму именно 1 миллион рублей, а по факту обещают отдать больше, сколько положено по рыночной цене объекта. Поскольку 1 миллион – сумма вычета, платить налог не придется. Но, это мошенничество.

Уменьшение дохода от продажи квартиры на сумму расходов наследодателя на ее приобретение

Поскольку мы говорим о наследственной квартире, то наследнику нужно найти договор купли-продажи или иной правоподтверждающий документ на квартиру от наследодателя. Если договоров нет, подойдет выписка из банка, где будет указано, что энная сумма потрачена на покупку этой квартиры.

Уважаемые читатели! Мы рассказываем о стандартных методах решения юридических проблем, но ваш случай может быть особенным. Мы поможем найти решение именно Вашей проблемы бесплатно — попросту позвоните к нашему юристконсульту по телефонам:

Это быстро и бесплатно! Вы также можете быстро получить ответ через форму консультанта на сайте.

Как это работает на практике: предположим, наследодатель купил квартиру за 1 150 00 рублей. Есть договор купли-продажи и выписка из банка, которая подтверждает сумму. Наследник продает квартиру за 1 200 000. Если он применит вычет уменьшения дохода на расходы, то заплатить НДФЛ нужно только за 50 000 рублей.

Обратите внимание: если квартира сначала была в муниципальной собственности, а потом приватизирована, то значит никаких расходов понесено не было. Так что опция этого уменьшения НДФЛ не доступна.

Вычет по расходам на покупку новой квартиры

Если наследник покупает новую квартиру, то можно применить налоговый вычет в размере стоимости этого нового жилья, но не больше двух миллионов рублей.

Правда есть одно «но» — вычет применять можно только раз в год, пока не будет израсходован лимит в эти два миллиона рублей. Например, в прошлом году вы купили комнату за 100 000 рублей и применили часть вычета. В этом году вы тоже можете применить вычет, но уже в пределах 1 900 000 рублей.

За какие года можно применить налоговый вычет?

Право на применение налогового вычета возникает с того года, в котором была оформлена сделка купли-продажи. Но, для пенсионеров есть исключение: им можно применять вычет на покупку квартиры за три предшествующих года.

Например, если жилье было куплено в 2022 году, то применить вычет можно за 2017-2019. Но, при условии, что эти периоды были получены доходы, которые облагаются НДФЛ. В таком случае в ИФНС нужно подавать уточненную декларацию за нужный год.

Важный момент: если унаследованная квартира была продана и куплена новая в одном и том же году, то декларацию нужно подать за обе сделки отдельно.

Перенос вычетов на три предшествующих сделке года – это единственное послабление для лиц нетрудоспособного возраста. Больше никаких налоговых льгот в плане продажи-покупки квартир для них не предусмотрено.

Что запомнить

Пенсионеры не освобождаются от уплаты налога на каких-то особенных основаниях. Они могут применить общедоступные вычеты или выждать три года и не платить налог вообще.

Единственное преимущество для пенсионеров – это применить вычет за три года, предшествующих сделке. В таком случае в ИФНС лично или в электронном виде им нужно подать уточненную декларацию за нужный год/года.

🗣 Например, гражданин не заплатил транспортный налог, суд подтвердил недоимку.
☑ Многие должники по наивности надеются на то, что долговые обязательства будут списаны, прощены, забыты.

Налог с продажи квартиры взимается в случаях, когда не соблюден минимальный период нахождения объекта в собственности. Указанное правило в равной степени распространяется на все категории населения, в том числе и пенсионеров.

Общие положения

Принятие к учету понесенных расходов

Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2023 году Более наглядно описывают ситуацию следующие примеры: Чтобы снизить количество «искусственных» сделок, в налоговое законодательство были внесены поправки, касающиеся следующих моментов:

Вычет

• Выплаты по налогу обязательны в случае несоблюдения минимальных сроков владения недвижимым объектом;
• Размер отчислений установлен в размере 13%;
• Допускается уменьшение налогооблагаемой базы на , кратный 1 млн. рублей;
• Отчетность осуществляется посредством составления и предоставления налоговой декларации;
• Если выручка от продажи объекта была равна 1 млн. рублей (размеру возможного вычета) или меньше, то уплату НДФЛ производить не нужно, однако декларация все же формируется.

Когда налог пенсионеру придется заплатить?

Пенсионер продал унаследованную квартиру: должен ли он платить НДФЛ со сделки? Рассказываем Но, если лицо владеет квартирой больше трех лет, то налог платит не придется, декларацию по форме 3-НДФЛ тоже подавать не нужно. Это быстро и бесплатно! Вы также можете быстро получить ответ через форму консультанта на сайте.

Продажа квартиры – это получение дохода. И неважно, кто этот доход получил – пенсионер или трудоспособного возраста человек.

Налог при продаже квартиры пенсионером

в 2022 году Согласно НК, пенсионерам предоставляется право на перенос вычета на срок 4 года, предшествующих дате получения налоговых обязательств. Таким образом, пенсионер, который продал квартиру в 2022 году, может оформить вычет, сумма которого рассчитана на основании НДФЛ, уплаченного в период 2016 – 2021. Если пенсионер признается налогоплательщиком, то он обязан рассчитать и оплатить налог на общих основаниях, в соответствии с действующей процедурой:

В 2021 году Губарев продал квартиру по цене 1.804.320 руб. Кадастровая стоимость квартиры на момент продажи – 1.604.740 руб.

Учет кадастровой стоимости

Платит ли пенсионер налог с продажи недвижимости Важно! Если граждане владеют квартирой или домом больше этого времени, платить налог и подавать декларацию 3-НДФЛ они не должны. В противном случае сделка облагается налогом в 13%. Минимальный срок владения остается на уровне трех лет для определенных ситуаций:

Оплачивают налог после подачи декларации до 15 июля. Игнорирование законных требований об уплате карается по закону, за нарушение предусмотрен штраф, поэтому рекомендуется своевременно исполнять обязательства.

Налогооблагаемая база — это максимальное из двух значений:

Вычет в размере расходов, связанных с покупкой квартиры

Налог с продажи квартиры пенсионером

Александра Воскресенская, адвокат КА «Юков и партнеры»:

— Налоговый кодекс РФ предусматривает два варианта вычета.

• оформившие пенсионное обеспечение от ПФР;
• граждане в возрасте от 60 лет (мужчины) и 55 лет (женщины), находящиеся на полном финансовом обеспечении государства без ограничения по сроку.

Кто считается пенсионером

Порядок оплаты

Налог при продаже квартиры пенсионером

• не должен платить налог, а просто не предоставил декларацию – 1 000 р.;
• должен платить налог, а не заплатил, но декларацию подал вовремя – пени 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки;
• подал декларацию после уведомления, но не заплатил налог – 5% от суммы платежа за каждый месяц просрочки, но не больше 30%;
• не заплатил налог и не подал декларацию после уведомления – возврат 20% от суммы платежа + пени 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки.
• ИНН;
• код налогового периода;
• код налогового органа;
• год;
• Ф. И. О.;
• дата рождения;
• место рождения;
• паспортные данные: серия, номер, кем и когда выдан;
• адрес регистрации;
• контактная информация;
• количество листов декларации и приложений;
• коды и сумма налога к уплате;
• сумма доходов;
• сумма вычетов;
• расчет налога;
• дата;
• подпись;
• Ф. И. О., дата и подпись доверенного лица, если документы передаются представителем налогоплательщика.

Как считается налог

Например, гражданин продает дачу за 1 000 000 р. Его кадастровая цена по выписке из ЕГРН – 2 000 000 р. Доход для расчета налога равен: 1 400 000 р., рассчитывается как 2 000 000 * 0, 7), налог при продаже дома пенсионером при отсутствии подтверждающих расходы документов составит: 182 000 р. (1 400 000 * 13%).

Уплата налога при отчуждении жилья пенсионером

Особенности оплаты налогов пенсионерами с продажи квартиры или иного имущества Здесь так же действует 3-летний срок владения, который является рубежом при уплате налоговых отчислений или их отсутствии. С 2017 года было решено применять 3-летний срок владения и безналогового отчуждения для пенсионеров, которые:

Также пенсионеры не платят налоги при продаже жилого объекта, полученного ими в качестве наследства или дара от близких родственников, оформленного в виде пожизненной ренты с содержанием, равно как и при приватизации жилого объекта в установленном законом порядке. Как было указано, такое нововведение появилось с 2017 года.

Правила уплаты НДФЛ с продажи квартиры

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, если она была менее 3 лет в собственности Многие пенсионеры путают имущественный налог и НДФЛ, который нужно уплатить от проданной недвижимости. Они полагают, что если от имущественного налога они освобождены, то и НДФЛ платить не требуется. Но это не так. НДФЛ уплачивается только при продаже жилья, принадлежавшего пенсионеру менее 3 лет.

Приведем пример использования вычетов. Пенсионерка Петрова продала квартиру за 3, 5 млн руб. В том же году она потратила на протезирование зубов 150 000 руб. и заплатила за обучение дочери в вузе 50 000 руб. Она вправе воспользоваться имущественным вычетом. База по НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: (3, 5 млн. – 1 млн. – 150 тыс. – 50 тыс. руб.). НДФЛ нужно уплатить с 2, 3 млн руб. в размере 299 000 руб. (2300000*13%).

Могут ли быть освобождены пенсионеры от уплаты налога?

Продавать эту жилплощадь смогут граждане по старым условиям, которые были до 2016 года.

Налог на приватизированную квартиру для пенсионеров в 2023 не начислялся.

Объекты, на которые льгота налогообложения не предоставляется

Процедура возврата налога

Начисление налога на приватизированную квартиру для пенсионеров: кому именно положены льготы Важно отметить, что привилегия по налогообложению распространяется только на один объект собственности по выбору пенсионера. У пожилого человека в собственности может находиться несколько объектов. Пенсионер вправе выбрать один вид собственности, за которой он закрепит льготу. Если осуществляется продажа квартиры по субсидии, риски для продавца приобретают новых особенностей.

• женщины, достигших 55 лет;
• мужчины, достигших 60 лет;
• инвалиды 1 и 2 группы;
• инвалиды детства;
• граждане, получающие пенсию по выслуге лет (военнослужащие, медицинские работники, учителя, шахтеры и др.).

Объекты, на которые распространяется налоговая льгота для пенсионеров

На перечисленные объекты не начисляется выплата лицам пенсионного возраста, при условии, что недвижимость находится в собственности льготника, и не используется для получения дохода.

§ Сумма налога на недвижимость: как рассчитать